员工采购垫资如何处理会计科目（采购员自己垫钱采购）

今天分享“员工采购垫资如何处理会计科目”，希望对大家有所帮助!

本文目录一览：

1、个人垫付资金做账方法：公司收到个人垫付的资金。借：现金或银行存款贷：其他应付款-某某垫付资金款。公司归还垫付资金款。借：其他应付款-某某垫付资金款贷；现金或银行存款。

2、垫付工资时，借记“其他应收款”科目，贷记“银行存款”或“现金”科目。当公司收到员工还款时，借记“银行存款”或“现金”科目，贷记“其他应收款”科目。

3、贷方：登记个人为公司垫付资金，根据相关票据，在公司借款账户登记垫付金额，并附记明细。

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4、科目核算，会计分录为：借：银行存款，贷：实收资本。如果是公司收到法人垫付企业用款，那么计入“其他应付款”科目核算，比法人垫资购买办公用品。会计分录如下：借：管理费用—办公费，贷：其他应付款—个人（某某）。

5、是为其他员工报销时候垫付，是按单位借你的款，计入应付账款，然后从单位走审批还款。另外私人的意见是完善备用金制度，减少公私钱款混在一起，对于您个人或是公司其实都好，要不后期混了或是总让您垫付是不合适的。

6、公司前期都是垫付资金：收到垫资款项借：银行存款（或库存现金）贷：其他应付款——××（股东名称）或者老板名字购买开业前所需物品借：长期待摊费用——开办费贷：银行存款（或库存现金）。

垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。

根据查询会计网显示，垫付款项的会计分录如下：企业员工垫付款项，其会计处理为借：管理费用，贷：其他应付款。企业垫付款项，其会计处理为，借：其他应收款一一公司或个人名称，贷：银行存款。

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。借：管理费用—差旅费；贷：库存现金。

借：其他应付款贷：银行存款或库存现金员工垫钱帮公司开基本户的会计分录报销垫付的费用：借：财务费用贷：其他应付款--员工款分期扣的时候做和1相同的分录就行。

出差费用均由个人先垫付的，不存在采购员个人与企业的结算关系。而对于企业而言，费用发生的时间应为取得凭证的时间，也就是采购员报销的时间。所以账务处理为直接减少库存现金支付费用即可。

出差借款时借：其他应收款——张达 2000 贷：库存现金 2000 报销时借：管理费用 2400 贷：库存现金 400 其他应收款——张达 2000拓展资料拓展资料会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

员工垫付公司费用计入，贷方计入其他应付款科目核算。员工垫付公司费用的时候账务处理是，借：管理费用等科目，贷：其他应付款—某某员工。公司报销给员工的时候账务处理是，借：其他应付款—某某员工，贷：银行存款等科目。

企业为员工代垫费用的会计分录企业为员工代垫费用，如果直接从工资里扣除这部分款项，是需要通过“应付职工薪酬”会计科目核算，如果员工直接还款，则计入“其他应收款”。

后期可以完善备用金制度，减少公私钱款混在一起，对于个人或是公司其实都好，要不后期混了或是垫付是不合适的。补充资料：公司成立以后，先建立会计账。公司在筹建期间发生的费用支出，直接计入“管理费用--开办费”科目。

当个人为公司垫付费用时，首先应在个人账上记录这一笔支出。这包括记录垫付的日期、金额、费用类型（如差旅费、办公用品费等）以及相关的发票或收据信息。确保所有信息准确无误，以便日后核对和报销。

购买完用品后需要开正规发票，然后凭借采购清单和发票报销，记账的话财务那边会有，自己也可以建立一个采购用品清单的OFFICE软件文档，方便查看。正常的话，每个公司有自己的采购及报销制度，按照制度走就可以了。

根据会计网资料显示，先预支后报销记账：企业员工预支款项时，借：其他应收款-员工姓名，贷：银行存款。

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